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“后营改增时代”的涉税处理与实务分析

2017年3月23日(星期四 9:00---16:30) 保定市恒通财富中心酒店4楼2号会议室 适宜人群总会计师,财务总监,财务/税务经理等 我要报名

老师简介|课程介绍|我要提问|优惠政策

关老师
       关老师,一级注册税务师、高级注册税务筹划师,中国人民大学硕士,研究方向是营改增、企业所得税、税务稽查、会计实务。
         多年来一直从事对广大税务干部与纳税人的业务能力培训及各种业务竞赛的辅导,先后在北京、上海、广州、辽宁、云南、海南、宁夏、新疆、西藏等几十个省市的讲解《营改增后新企业所得税纳税申报表项目解析填报及汇算清缴操作实务》、《营改增的涉税处理与分析》、《最新税收政策及疑难问题解析》、《会计核算流程中的涉税问题解析》、《诊脉税务稽查及风险防范》、《营改增涉税疑难问题及建安房地产企业营改增的积极应对》、《房地产企业疑难问题解析》、《土地增值税清算实务》、《个人所得税最新政策变化及涉税处理》、《小企业会计准则实务及涉税处理》、《税企常见争议的分析与涉税处理》、《新会计准则与新企业所得税法的差异分析》、《施工企业最新政策及涉税争议解析》、《最新会计准则精读》、《税务稽查案例精讲》、《偷税与反偷税手段剖析》等课程,获得了大家广泛的信任与好评。
         同时还参编了《新企业所得税纳税申报表项目解析与填报实务》、《新会计准则与新企业所得税法的差异分析》、《建筑行业税务稽查实务》、《房地产企业评税实务及税收政策》、《电子稽查的实务操作》、《税务稽查考试习题集》、《企业所得税考试培训习题集》、《企业所得税汇算清缴实务演练》等书籍。
【课程背景

   2016年5月1日,随着全行业营改增的进程,纳税人又将面临新一轮税收政策的出台带来的变化及相关的税务处理,如何在营改增实施一段时间后更好地吃透营改增新政核心,如何顺利地按照新政的要求做好过渡,并为未来企业纳税管理奠定良好基础,依然是很多财务人员心中的疑问。本课程就是针对营改增中的销项税额、进项税额、发票等这些重要的因素,帮助纳税人解决工作中存在的,帮助纳税人做好平稳过渡,特别推出《后营改增时代的涉税处理与实务分析》课程,在深入解析新政的同时帮助企业梳理思路,强化理解,掌握所学知识和原理,真正做到让纳税人学懂学会,并能自行解决存在的涉税问题。

正确掌握纳税知识,学习税收政策的导向与细节,透视税收深层的利益与风险,特别是实务操作及融合税务管理及内控中,对于企业的财税及管理人员来说显得至关重要。

只讲实务,只讲实务,只讲实务,重要的事情说三遍!

【课程简介】

一、后营改增时代销项税额的涉税处理与分析

1.不同销售方式下销售额的确认

2.如何认定视同销售收入

3.买一赠一等促销方式的税务处理与分析

    4.老板将资金、房产等无偿提供给公司使用的税务处理

5.私车公用的涉税处理与分析

6.钢结构业务的税务处理与分析

7.有线电视销售收费节目赠送电视机如何税务处理

8.免租期的税务处理与分析

9.如何区分混合销售与兼营行为

10.物业公司代收水电费与房租的税务处理

11.代收款项与价外费用的税务处理

12.宾馆赠送给客人的拖鞋、牙刷如何纳税?

13.转租业务的涉税分析与处理

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二、后营改增时代进项税额的涉税处理与分析

1.进项税额抵扣必备的原则与条件

2.进项税额抵扣必须取得哪些凭证

3.哪些项目不允许抵扣进项税额

4.发生交通事故造成的损失是否可以抵扣进项税额

5.在宾馆开会,应取得哪些票据进行抵扣

6.在宾馆住宿期间挂账餐费是否可以抵扣

7.药片加工成药粉发生损耗是否可以抵扣进项税额

8.2016年10月份新建厂房所购钢筋和水泥进项税额  是否可以抵扣

9.酒店餐饮购买原材料(农产品)是否抵扣进项税额

10.支付给文印店打印、复印费是否抵扣进项税额

11.因工需要拍工作照,取得的增值税专用发票能否作进项税额抵扣

12.认定或登记为一般纳税人前取得的进项税额能否抵扣

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三、后营改增时代发票等问题的涉税处理与分析

1.纳税义务发生时间如何确定

2.发票开具时间与种类约定

3.如何认定“三流一致”

4.如何认定虚开发票与善意取得虚开发票

    5.差额征税开票功能的税务处理与分析

    6.专票丢失与逾期处理办法

    7.甲供还是大包如何选择与处理

    8.企业间无息借贷税务风险与分析

    9.营改增后预收款账务与税务处理

    10.不动产发票开具与纳税义务时间

11.特殊业务的税务处理与分析

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四、现场预留时间与学员现场互动交流答疑解惑