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房地产建筑业最新财税处理方法与稽查风险防范

8月11-12日(周五、周六)9:00---17:00 河北石家庄 省国税局阳光大厦3楼国际会议厅 适宜人群财务部长、财务经理、财务人员 我要报名

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边志广

中瑞立信河北分公司独家签约老师边志广

    中国注册税务师,中国著名“财税三栖”实战专家,从事财税研究及实际工作20多年,曾担任某财税学校校长,某税务局征收分局局长,某税务稽查局局长,现任国家税务总局北戴河培训中心教授,清华大学财税总监高级研修班特聘教授,北京财税研究院特约研究员,北京中关村高新企业协会财税顾问,担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课,常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达近千场,针对我国财税人员目前的业务素质情况,在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营,曾多次举办《房地产企业会计核算与纳税处理实务操作班》。边老师还应邀为:北京城建、海南路桥、新疆兵团建工集团、风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部等近百家大中型企业做内训。主编参编教材十余部,主讲课程:新所得税汇算清缴与纳税调整,新税法在会计核算中的应用,纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底,创新能力强、实战经验足,极具互动性的演讲风格,深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉,被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

 

 【课程收益】

1、帮助您全面、系统地掌握金税三期新时代“营改增”最新政策;

2、帮助您掌握合同签订重要条款的约定、分包商、供应商选择的方法;

2、系统掌握建筑业营改增后会计核算账簿设置、新旧账簿的衔接,会计核算方法;

3、正确把握营改增最新的税收政策在各个环节实际工作中的运用;

4、掌握营改增税收政策对税负影响与操作方法;

5、帮助您在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制;

6、协助您在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划,依法节税,合理避税;

7、掌握增值税专用发票的取得、使用等专门方法;•••••

【培训特点】

1、前瞻性:以金税三期新时代“营改增”新政策为依据,诠释如何做好营改增后会计与税务处理新方法;

2、实操性:以企业经营范围为主线,突出“营改增”的疑难问题纳税处理和

实务操作方法;

3、有用性:以丰富的“营改增”案例为示范,体现学有所获学有所用。

4、有效性:以防范稽查风险和节税效益为导向,展示“营改增”后应对策略。


课程大纲

第一部分、2017年税制改革动态
1、什么是金税三期?什么是“十二金”?对企业的重大影响?
2、2017年我国税收形势与改革方向
3、营业税改增值税的新动态
4、个人所得税改革趋势及新动态
5、房地产税改革趋势及新动态

第二部分  房地产业、建筑业最新财税处理方法和稽查风险防范

1、房地产企业支付的土地出让金是否抵扣进项税?

2、房地产企业支付的为获得土地相关的各种费用是否抵扣进项税?

3、房地产企业接受投资取得土地使用权能否抵扣进项税额?

4、房地产企业取得土地支付的拆迁补偿费怎么抵扣进项税额?

5、房地产营改增后出售住房如何开具发票?

6、营改增后,建筑业在什么情况下在项目所在地如何缴纳增值税?什么情况下在机构所在地交纳增值税?

7、房地产企业预收账款如何预交增值税?

8、是否收到预售款时即产生销项税?收到意向金、定金是否产生纳税义务?

9、对于销售和出租新旧房产是否采用不同的增值税政策?

10、卖房赠冰箱、空调是否交纳增值税?

11、建筑业未结算的工程项目如何纳税?有哪些过渡政策?

12、买方逾期付款,向其收取的利息或违约金,增值税如何处理?

13、转让在建工程增值税如何处理?

14、项目公司将开发产品转作投资性物业,属于视同销售行为?进项税如何抵扣?如果随后又进行出售,销项税和进项税又如何处理?

15、房地产、建筑业营改增后哪里是纳税地点?

16、房地产、建筑业支付借款利息能抵扣进项税额吗?

17、什么是甲供材?营改增后甲供材如何交纳增值税?

18、房地产、建筑业营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理?

19、房地产、建筑业营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税?有无区别?

20、营改增后自行出租开发产品该如何纳税?

21、房地产、建筑业营改增后增值税明细账有哪10个明细项目?如何核算增值税?

22、房地产、建筑业营改增后支付招待费能抵扣进项税额吗?

23、营改增后涉及的老项目如何会计、税务处理?

24、营改增后涉及的新项目如何会计、税务处理?

25、房地产业增值税处理“边氏八步法

26、建筑业增值税处理“边氏三步法”

27、房地产业季度预交所得税扣除税金及附加问题

28、季度预交所得税能否扣减不征税收入、免税收入问题

29、旧固定资产出售转让与下脚料出售的财税处理问题

30、营改增后土地增值税清算印花税扣除问题

31、土地增值税预交的计税依据问题

32、土地增值税清算的计税依据问题

33、土增税清算土地成本扣除问题

34、地价计入房产原值计征房产税的问题

35、地下建筑物交房产税、地下人防设施交土地使用税问题

36、地下室、地下车位土地增值税交纳问题

第三部分 房地产、建筑业营改增后的发票管理

一、营改增后涉税发票基本情况

1、发票的定义、种类、作用

2、以票控税和以票查税

二、营改增后发票备注栏

三、专用发票,普通发票

1、发票与增值税进项税额抵扣

2、发票与所得税税前扣除  

四、营改增后发票税收风险

1、认证查询抵扣时间

2、超期未认证滞留票的问题

3、失控票 、失联票问题

4、丢失发票的处理  

5、红字发票开具  

6、土地出让金票据

7、虚开发票的法律责任  

①行政处罚:发票管理办法,征管法,滞纳金

②刑事处罚:虚开增值税专用发票罪,虚开普通发票罪

偷税罪,骗税罪

③善意取得增值税专用发票问题 


第四部分  房地产、建筑业营改增后的会计管理

一、房地产建筑业营改增后的会计科目设置

1)“应交税费”一级科目有多少二级科目?

2)"应交增值税"明细账中借方应设哪六个等专栏?

3)"应交增值税"明细账中贷方应设哪四个等专栏?

二、房地产、建筑业(一般纳税人 )营改增后的会计账务处理

1)国内购进货物、接受劳务和服务如何进行账务处理?

2)进口货物、接受境外劳务和服务如何进行账务处理?

3)国内购进货物、接受劳务和服务不符合抵扣条件怎样进行账务处理?

4)购入税控系统如何进行账务处理?

5)兼营不同税率业务怎样进行账务处理?

6)混业经营业务怎样进行"挂账留抵"处理?

7)提供应税劳务和服务如何进行账务处理?

8)非正常损失怎样进行账务处理?

9)采用简易计税方法时如何进行账务处理?

10)月末如何进行结转增值税的账务处理?

11)如行进行就地预缴增值税的账务处理?

12)购入税控设备如何进行账务处理?

13)预交增值税的账务如何进行处理?

14)房地产业支付土地出让金、拆迁补偿费如何抵减销项税额?

15)如何填报增值税纳税申报表?
 

第五部分   营改增后建筑房地产公司的合理避税筹划

1、房地产、建筑业营改增后所面临的5大挑战

2、房地产、建筑业应对营改增求生9大绝招


第六部分  [现场特别服务]    你来问专家答,来者不拒,精心点拨!