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职工薪酬设计与个人所得税--“后营改增时代”系列

2017年8月26日(8:40---17:00) 保定市 恒通财富中心酒店4楼 适宜人群财务总监,财务/税务经理,相关财税人员 我要报名

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孔莉

    孔莉,女,硕士,重庆工商大学会计学院教授,国内著名的财务筹划专家。主讲课程:《税务会计》、《金融会计》、《高级财务会计》等

主要研究方向:会计理论、税务会计、金融会计,是重庆市财政局、重庆市国税局、重庆市地税局财税培训师资,注册会计师、注册税务师、会计师培训教师,重庆人民银行、重庆邮政银行、重庆农业银行、四川农业银行、重庆电力集团、重庆嘉陵集团、中电国际新能源企业、重庆房地产协会等单位财税培训教师。在教学中,主要采取启发式、案例教学法等教学方法进行教学,取得较好的教学效果。多次获校优秀教学成果奖,获校“优秀教师”称号,同时在会计理论、税务会计、金融会计方面有一定的科研能力,公开发表论文30余篇。气质优雅,讲授细致,循循善诱,字字经典,一针见血道破各个重难点、实务工作之间的联系。在学员心目中,孔老师端庄、稳重,和蔼可亲,其课程听起来让人欲罢不能,极具感染力。 

第一部分   个人所得税常见的疑难问题风险管控

1.购买商业健康保险产品支出如何税前扣除;

2.为职工购买商业保险如何进行税务处理;

3.企业给个人发放的微信红包是否要缴个人所得税;

4.全年一次性奖金个人所得税如何规划;

5.捐赠税前扣除应关注的四个风险点;

6.个人兼职所得如何合理纳税;

7.免费旅游如何进行税务处理;

8.住房补贴如何进行税务处理;

9.两处以上取得所得如何纳税;

10. 公务交通、通讯补贴如何缴税;

11.股权激励所得如何合理纳税;

12.单位低价向职工售房是否缴纳个人所得税;

13.解除劳动关系取得的一次性补偿收入如何合理纳税;

14.内部退养与提前退休人员取得的一次性收入如何缴税;

15.退休人员再任职取得收入是否纳税;

16.董事费收入如何纳税;

17.佣金收入如何合理纳税;

18.政府给予的领军人才、先进人物的奖励如何缴纳个人所得税。

19.房地产公司支付给个人的购房违约金是否缴税;

20.无偿受赠房屋是否缴纳个人所得税;

21.业务宣传、广告活动中向个人无偿赠送礼品是否代缴个人所得税;

22.年会、庆典活动中向个人无偿赠送礼品是否扣缴个人所得税;
第二部分  资本交易中个人所得税的风险控制

1.个人以非货币性资产对外投资个人所得税的风险管控;

2.资本公积、盈余公积转增资本如何缴纳个人所得税;

3.股权赠与是否缴纳个人所得税;

4.股票转让所得是否缴纳个人所得税;

5.派发红股如何缴纳个人所得税;

6.上市公司支付股息红利如何扣缴个人所得税;

7.企业出资购买房屋将产权登记为投资者个人是否缴纳个人所得税;

8.股东借款超过一年归还借款是否要缴个人所得税;

9.个人终止投资经营收回款项如何缴纳个人所得税;
第三部分   合伙(独资)企业个人所得税的风险管控

1.个人独资企业与一人有限公司享受的所得税待遇是否相同?

2.合伙 (独资)企业将税后净利润分配给投资者时是否要缴个人所得税?

3.个人独资或合伙企业对外投资分回的利息、股息红利如何缴税;

4. 合伙 (独资)企业个人投资者应按什么项目缴纳个人所得税?

5.合伙企业利润与应纳税所得额之间的差额纳税时如何处理;

6.合伙人个人所得税的申报地点如何确定?

7.合伙人退伙如何缴纳个人所得税?

8.合伙人转让合伙份额如何缴纳个人所得税?

9.合伙(独资)企业的亏损如何结转弥补;

10.以企业资金为个人支付消费性支出及购买财产是否要缴个人所得税;

11.合伙人缴纳的三险一金与补充养老保险如何税前扣除;
第四部分  个人所得税税收优惠的风险管控

1.免税奖金的范围与风险防范;

2.补贴、津贴免税需把握的风险点;

3.福利费、抚恤金、救济金免税注意事项;

4.军人的转业费、复员费免税风险控制;

6.安家费、退职费、离退休工资、离休生活补助费免税;

7.残疾、孤老人员和烈属的所得减征风险防范;

8.因严重自然灾害造成重大损失的减征;

9.“三险一金”免税应关注的风险点;

10.外籍个人符合规定的补贴免税;

11.工商保险待遇所得优惠;

12.解除劳动合同取得的补偿收入优惠;

13.有奖发票奖金所得优惠;

14.随军家属就业优惠;

15.自主择业的军转干优惠;

16.扶持城镇退役士兵自谋职业优惠;

17.支持和促进就业优惠;

18.佣金收入优惠;

19.代扣代缴税款手续费优惠;

20.符合条件的住房租赁补贴优惠;

21.个人出租住房优惠;

22.转让自用五年以上唯一家庭生活用房所得免税;

23.举报、协查违法、犯罪行为的奖金优惠;

24.符合条件的房屋赠与免征个人所得税;

25.逾期未享受减免税的补救措施;

26.把握减免税申请与报送资料的要点;

27.关注备案方式与备案时间
第五部分 个人所得税申报的风险管控

1.单位支付哪些个人所得项目需要代扣代缴个人所得税;

2.单位代扣代缴个人所得税申报的注意事项;

3.两处以上工资薪金所得的支付单位扣缴个税时是否都可以扣除3500元费用;

4.扣缴的股权转让所得与其他所得个人所得税到哪里缴纳?

5.哪些情形需要个人自行纳税申报?

6.已被代扣代缴了个人所得税还要办理自行申报吗?

7.个人所得税自行纳税申报主要风险点