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生产加工制造业税收误区与甄别处理特训课

9月8、9 (周五、周六) 石家庄 省国税局阳光大厦3楼国际会议厅 适宜人群总会计师,财务总监,财务/税务经理 我要报名

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刘德春

刘德春教授是我国著名的个人所得税业务十大金牌讲师!刘德春系中国会计师、中国审计师、中国注册税务师、高级纳税筹划师,税务师事务所副所长,多家跨国企业顾问。

   主要研究企业战略税务规划、经济合同涉税条款审核与税务规划、劳动合同法下个税与企业所得税双赢处理技巧、企业重组税务规划、企业年终决算与所得税汇算清缴,房地产企业特殊业务涉税处理。长期在全国巡讲财税专题。  

一、股东出资环节

1、工商营业执照的注册资金与股东实缴出资不一致财税怎么处理

2、股东出资后没有在工商局办理变更手续财税如何处理

3、股东出资还是股东借款给公司不要归还如何甄别

4、出资比例与占股比例分红比例不一致财税如何处理

5、股东认缴出资后没有实际出资让股给新股东是否有税务问题
二、采购加工销售环节

1、没有取得供应商发票是否不能入账

2、供应商长期不给发票企业所得税如何处理

3、供应商开具的发票超过360天没有认证该如何抵扣

4、采购发票丢失供应商不可能重开发票又如何办理进项税额抵扣

5、发票上面数量一栏注明“一批”需要销售货物清单才能抵扣吗

6、运输发票一个月合并开具一次需要运输清单才能抵扣吗

7、分公司分散采购总公司统一支付货款不符合三流合一进项税额能抵扣吗

8、采购环节第三方付款不符合三流合一又怎么抵扣

9、支付违约金后应当取得什么发票

10、不幸取得虚开专用发票如何抵扣企业所得税能否确认成本

11、第二取得采购发票如何确认增值税抵扣企业所得税成本扣除

12、利息租金到期一次还本付息前几年预提的费用能否税前扣除

13、委托加工谁买材料,受托方购买部分材料委托方也购买部分材料增值税消费税企业所得税收入计税基础如何确认

14、加工环节报废的半成品产成品进项税额要转出吗

15、送检样品要视同销售吗进项税额要转出吗

16、无偿提供加工劳务要视同销售吗

17、废品废料销售增值税税率如何确定

18、废旧物资与旧固定资产转让如何确定税率发票如何开具

19、总公司向分公司发货要视同销售缴纳增值税吗

20、总公司向分公司发货企业所得税要计算收入成本吗

21、总分公司之间的盈亏可以相互弥补吗

22、母子公司之间的盈亏可以相互弥补吗

23、总分公司之间独立核算与非独立核算会影响预缴所得税吗

24、总分公司母子公司之间可以收取管理费吗

25、总分公司母子公司之间免费租赁利息加工会有税务问题吗

26、没有收到客户的货款就不开具发票不用确认收入缴纳税款吗

27、先收款先开具发票就要先缴纳税款吗

28、无法收回的货款与无法支付的货款会有税务问题吗

29、买一赠一要视同销售吗发票又该如何开具

30、现金折扣是融资行为还是折扣折让行为发票又如何处理

31、现金返利实物返利财税处理与发票处理

32、积分销售抽奖销售财税问题

33、购物卡充值卡销售模式各方财税处理
三、技术研发与技术转让

 

1、只要高新技术企业软件企业才能享受研发费加计扣除吗

2、是否所有企业研发费加计扣除都是按75%或175%加计扣除

3、亏损企业能否享受研发费加计扣除

4、研发失败项目能否享受加计扣除优惠

5、小企业能否享受研发费加计扣除

6、当年发生的研发费是否必须当年税前扣除当年加计扣除

7、技术转让技术咨询技术培训技术服务如何享受税收优惠

8、技术转让与软件产品转让税收有何不同

9、获得国家技术奖励技术补贴到底作不征收收入还是做征收收入处理

10、技术使用权转让与技术所有权转让税收优惠如何享受

11、委托开发联合开发集中开发增值税抵扣如何处理加计扣除如何处理

四、借款业务

1、股东给企业借款有何税务问题

2、企业给股东借款有何税务问题

3、借款不归还借款没有利息有何税务问题

4、委托贷款税务处理

5、统借统还税务处理

6、土地增值税企业所得税利息执行标准有何不同

7、民间借款与金融机构借款利息成本扣除有何区别
五、资产租赁

1、免租期增值税所得税房产税如何处理

2、转租还是代租税务与发票处理

3、装修费改扩建增值税所得税处理

4、房屋租赁收取水电费如何确定税率发票如何开具

5、承包企业与整体资产租赁的税务区别